Ako vytvoriť súvahu v programe Excel

Či už máte malú firmu alebo veľkú nadnárodnú spoločnosť, musíte pochopiť, ako vaša spoločnosť rastie. Mali by ste preto sledovať financie svojej spoločnosti kontrolou rôznych účtovných závierok.

Výkaz ziskov a strát napríklad ukazuje, ako organizácia zarába a míňa peniaze. Prípadne vám prehľad o peňažných tokoch umožní zistiť, koľko peňazí máte k dispozícii, čo vám umožní správne naplánovať výdavky.

Nakoniec je tu súvaha, ktorá je tiež jednou zo základných účtovných závierok. Tu je rýchly sprievodca, ktorý vám pomôže vytvoriť si vlastný v programe Microsoft Excel.

Čo je to súvaha a prečo ju potrebujete?

Súvaha vám umožní rozpis majetku, záväzkov a vlastného imania vašej spoločnosti. Na prvý pohľad uvidíte, aká časť spoločnosti pochádza z nerozdeleného zisku, vlastného imania a pôžičiek.

Na základe týchto informácií môžete vypočítať návratnosť investície a rôzne finančné ukazovatele. Tieto hodnoty potom môžete porovnať s podobnými spoločnosťami v rovnakom odvetví. Získate tak predstavu o tom, ako si firma stojí v porovnaní so svojimi rovesníkmi v tomto odvetví.

1. Vyberte čas na pokrytie

Rovnako ako pre ostatné účtovné závierky, musíte si vybrať obdobie, ktoré chcete pokryť. Obvykle to začína 1. januára a končí 31. decembra.

Môžete si však tiež zvoliť iné obdobie na výpočet, nazývané fiškálny rok, ktoré sa začína 1. októbra a končí 30. septembra. Všimnite si toho, že akékoľvek obdobie, ktoré tu použijete, musí byť konzistentné vo všetkých vašich ostatných vyhláseniach.

2. Pripravte si svoje účty

Aby ste sa pri vytváraní súvahy vyhli problémom s prehrabávaním sa v záznamoch, mali by ste si ich pripraviť vopred. Uistite sa, že máte k dispozícii výpis peňažných tokov, bankové výpisy, výpisy z úverových účtov a zostatky na kreditných kartách.

Skôr ako začnete, musíte poznať hodnotu majetku a zásob, ktoré máte k dispozícii. Nezabudnite zahrnúť sumu, ktorú ste zložili na začatie podnikania, ako aj investície iných ľudí a subjektov.

Súvisiace: Ako vytvoriť výkaz o peňažných tokoch v programe Microsoft Excel

3. Vytvorte súbor programu Excel

Keď poznáte obdobie, ktoré pokrývate, a máte požadované hodnoty, je načase vytvoriť súbor programu Excel. Otvorte nový súbor v programe Microsoft Excel. Vložte [Názov spoločnosti] Súvaha v bunke A1 pre jednoduchú identifikáciu.

Ponechajte priestor na formátovanie a potom napíšte do prvého stĺpca tretieho riadka Aktíva. V tejto sekcii zadáte hodnoty všetkého, čo vaša spoločnosť má. Potom do tretieho stĺpca toho istého riadka napíšte fiškálny rok kryjes.

Po aktívach musíte vytvoriť zodpovedajúce Záväzky a vlastný kapitál sekcii. Záväzky sa týkajú sumy, ktorú spoločnosť dlhuje tretím stranám vrátane bánk, dodávateľov, prenajímateľov a vlády.

Vlastnícky kapitál na druhej strane sa týka sumy, ktorú majitelia získali pre podnik, plus akéhokoľvek zárobku, ktorý uchováva na svojich účtoch. Tieto hodnoty v týchto dvoch častiach by sa mali rovnať sume uvedenej v aktívach - odtiaľ termín súvaha.

Pred vytvorením sekcie Pasíva a vlastný kapitál by ste však mali najskôr umiestniť podkategórie pre aktíva. Takto budete mať menšie problémy s formátovaním.

4. Vložte svoje kategórie

Aktíva

Každý podnik a odvetvie bude mať svoje vlastné jedinečné podkategórie majetku. Toto sú však typické sekcie, ktoré má väčšina spoločností: Aktuálny majetok, Dlhodobý alebo dlhodobý majetoka Ostatné aktíva. Tie sú potom ďalej rozdelené do malých kategórií.

Obežný majetok je majetok, ktorý môžete rýchlo zlikvidovať. Spravidla ide o hotovosť, pohľadávky, zásoby a krátkodobé investície. Na druhej strane, fixný alebo dlhodobý majetok je ťažšie previesť na menu. Tieto by mohli byť Skutočné vlastnosti, Kancelárska technika, Dlhodobé investície, a viac.

Ostatné aktíva sú spravidla drobnými položkami, ktoré sa nedajú ľahko definovať v rámci obežných alebo dlhodobých aktív. Tieto môžu zahŕňať Predplatené výdavky (ako predplatné), Odložené daňové pohľadávky (ako náhrady) a Preddavky zamestnancov.

Aj keď sa tieto kategórie vzťahujú na väčšinu spoločností, vaša spoločnosť môže mať jedinečnú kategóriu aktív, preto by ste mali svoje operácie skontrolovať skôr, ako to budete považovať za konečné.

Pasíva a vlastný kapitál

Podobne ako aktíva, pasíva a vlastný kapitál majú tri hlavné podkategórie: Aktuálne záväzky, Dlhodobé záväzkya Vlastný kapitál majiteľa. Ako naznačuje termín, krátkodobé záväzky sú záväzky, ktoré musí spoločnosť splniť buď do jedného roka, alebo za rok jeden prevádzkový cyklus (kde jeden prevádzkový cyklus odkazuje na čas, ktorý je potrebný na premenu zásob predaj).

Bežné pasíva môžu zahŕňať záväzky voči dodávateľom a prenajímateľom, krátkodobé pôžičky od bánk a veritelia, dane z príjmu, splatné platy, predplatené tovary a služby a aktuálna časť dlhodobých dlh.

V časti Dlhodobé záväzky nájdete Dlhodobý dlh, Odložená daň z príjmua Výhody dôchodkového fondu, ak to vyžaduje zákon.

Nakoniec, vlastný kapitál pozostáva z Vlastný kapitál majiteľa, čo je čiastka, ktorú vložíte do podnikania. Ak riadite spoločnosť, nazýva sa táto časť aj jej podsekcia Vlastnícky podiel na majetku namiesto.

Tiež nájdete Nerozdelený zisk v sekcii vlastného imania, čo je čiastka, ktorú podnik získal v období mínus vyplatené dividendy.

5. Pridanie vašich hodnôt

V časti Aktíva pridajte hodnoty pre každú podkategóriu, aby ste vedeli, koľko máte pre každú sekciu. Potom musíte pridať všetky medzisúčty, aby ste získali celkovú hodnotu majetku vašej spoločnosti.

Podobne by ste mali tiež pridať hodnoty pre každú podkategóriu zodpovednosti a vlastného imania, aby ste zistili, koľko aktív vašej spoločnosti pochádza od veriteľov, vlastníkov a výnosov.

Berte na vedomie, že celkové hodnoty pre sekciu Aktíva a sekciu Pasíva a vlastný kapitál by sa mali zhodovať. V opačnom prípade môže dôjsť k chybe vo vašom účtovníctve.

6. Niektoré užitočné vzorce

Hodnoty, ktoré nájdete v súvahe, môžete použiť na zobrazenie finančných pomerov. Tieto vzorce hodnotia výkonnosť vašej firmy a dajú sa použiť na porovnanie s inými podobnými spoločnosťami v rovnakom odvetví.

Pomer dlhu

Toto je percento dlhu spoločnosti merané voči jej majetku. Vzorec na to je Celkové pasíva / celkový majetok. Ak získate hodnotu väčšiu ako 100%, znamená to, že jeho dlh je vyšší ako všetky jeho aktíva. Vysoké pomery sú tiež vystavené vyššiemu riziku zlyhania-ale táto hodnota sa líši v závislosti od odvetví.

Rovnako ako nehnuteľnosti a verejnoprospešné služby, aj kapitálovo náročné podniky zvyčajne dosahujú vyššie priemerné hodnoty pomeru dlhu ako spoločnosti pôsobiace v sektore služieb.

Aktuálny pomer

Táto hodnota ukazuje schopnosť spoločnosti splácať svoje krátkodobé pôžičky svojim likvidným majetkom. Toto je vypočítané podľa delenie obežného majetku obežnými pasívami. Ak je hodnota, ktorú tu získate, pod nulou, existuje riziko, že spoločnosť môže nesplácať svoje krátkodobé pôžičky z dôvodu nedostatku likvidity.

Pracovný kapitál

Keď ty odpočítať krátkodobé záväzky spoločnosti od jej obežných aktív, získate pracovný kapitál. Táto suma ukazuje, koľko peňazí a ekvivalentov hotovosti má spoločnosť po zaplatení svojich súčasných záväzkov.

Ak je medzi nimi významný pozitívny rozdiel, spoločnosť môže ľahko rásť a rozširovať svoje podnikanie. Ak je však blízko nuly alebo dokonca záporné, môže mať problémy so splácaním pôžičiek a záväzkov, v horšom prípade by mohlo dôjsť k bankrotu.

Pomer majetku k majetku

Pomer majetku k majetku (A/E) sa vypočíta podľa delenie celkového vlastného imania vlastníkom celkovým majetkom. Tento vzorec ukazuje, ako veľmi je spoločnosť financovaná vlastníkmi oproti sume financovanej prostredníctvom pôžičiek.

Spoločnosť s vysokým pomerom A/E môže naznačovať, že väčšina financovania pochádza od vlastníkov, čo znamená, že nemá veľa povinností platiť. Naopak, nízky pomer A/E znamená, že väčšina jeho aktív pochádza z pôžičiek alebo úverov.

Ak má spoločnosť stabilný peňažný tok, nízky pomer A/E bude mať malý vplyv na jej každodennú činnosť. Necháva to však náchylné na cenu, záujem a drastické zmeny, čo im dáva menší priestor na reakciu.

Kde nájsť šablóny súvahy

Aj keď teraz môžete vedieť, ako vytvoriť súvahu, niekedy je lepšie nájsť si šablónu, ktorou sa budete riadiť. Môžete to urobiť v programe Excel kliknutím na položku Súbor. Prejdite na kartu Nové a potom do vyhľadávacieho panela zadajte Súvaha. Po rýchlom vyhľadaní vám Excel poskytne najmenej tri šablóny, ktoré môžete použiť.

Prípadne môžete aj navštíviť Vrchol42, FreshBooks, alebo Wise.com stiahnuť šablónu z ich webových stránok.

Súvisiace: Najlepšie webové stránky na stiahnutie bezplatných šablón programu Excel

Sledujte svoje podnikanie

Nech už máte akékoľvek podnikanie, mali by ste mať prehľad o tom, ako sa vám darí. Tak nepôjdete naslepo a nebudete sa rozhodovať bez čísel, ktoré vás budú podporovať. Koniec koncov, dobrý podnikateľ by mal vedieť o svojom podnikaní ako o dlani.

Súvaha, výkaz ziskov a strát a dokument o peňažných tokoch sú len niektoré zo základných dokumentov, ktoré potrebujete na monitorovanie svojich financií. Ale akonáhle sa vaše podnikanie rozrastie a financie sa skomplikujú, najmite si profesionálneho účtovníka, ktorý zaistí, že správne zadáte všetky svoje čísla.

Ako vytvoriť výkaz ziskov a strát v programe Excel

Výkaz ziskov a strát je finančná správa, ktorá ukazuje zisk alebo stratu spoločnosti. Tu je postup, ako ho vytvoriť v programe Excel.

Čítajte ďalej

O autorovi