Kľúčové informácie
- Daňová medzera v odvetví kryptomien sa zväčšuje v dôsledku nedostatočného vykazovania, daňových únikov a chyby, umocnené zložitosťou krypto transakcií a nedostatkom jasných usmernení pre zdaňovanie.
- Cieľom zákona o férovosti dane z virtuálnych mien je zmierniť bremeno dane z kapitálových výnosov z malých transakcií s kryptomenami, pričom poskytuje výnimku pre zisky pod 200 USD.
- Napriek tomu, že návrh zákona nezískal súhlas regulačných orgánov, preukazuje uznanie prekážok, ktorým čelia jednotlivci v kryptopriemysle a obhajcovské skupiny naďalej presadzujú jasnejšie predpisy a zdaňovanie usmernenia.
S neustále sa meniacim technologickým sektorom sa transformujú aj naše finančné interakcie. Kryptomeny nám priniesli nové príležitosti a výzvy. Významným problémom počas tejto digitálnej transformácie je však daňová medzera, ktorá sa týka rozdielu medzi dlžnými daňami a skutočnou sumou zaplatenou vláde.
Vysvetlenie daňovej medzery kryptomien
Kryptomeny nie sú kontrolované centrálnym orgánom a ponúkajú alternatívu k tradičným menám a platobným systémom. Rýchly rast tohto odvetvia však vytvoril jedinečné výzvy, najmä v oblasti zdaňovania.
Rozdiel medzi tým, čo vláda dlhuje na daniach, a tým, čo dostáva, sa v podstate môže zväčšiť z rôznych dôvodov vrátane podhodnotenia príjmov, daňových únikov a chýb pri výbere daní proces. Táto medzera sa rozšírila v dôsledku zložitosti krypto transakcií a novosti digitálnych aktív. Bohužiaľ, niektorí ľudia môžu využiť tento zmätok, aby sa úplne vyhli plateniu daní. Tento problém sa zhoršuje nedostatkom jasných pokynov a ľahko použiteľných zdrojov na pochopenie zdaňovania kryptomien.
Mnohé vlády, vrátane USA, uznali dôležitosť riešenia daňovej medzery v odvetví kryptomien. Internal Revenue Service (IRS) v USA sa pokúsil objasniť svoj postoj k zdaneniu kryptomien, aby zabezpečil, že investori do kryptomien budú platiť svoj spravodlivý podiel na daniach zo ziskov z kryptomien. Napriek tomu, vzhľadom na zložitosť veci, IRS zakročilo proti niekoľkým vysoko postaveným objavili sa prípady daňových podvodníkov.
Čo je zákon o spravodlivosti zdaňovania virtuálnej meny?
Zisťovanie, koľko dlhujete na daniach zo svojich aktivít v oblasti kryptomien, môže byť zdrvujúce a výdavky sa môžu zdať nevyvážené v porovnaní so ziskami. Našťastie sa v roku 2020 objavil záblesk nádeje Zákon o spravodlivosti zdaňovania virtuálnych mien [PDF]. Skupina na ochranu kryptomien so sídlom vo Washingtone, D.C Zavedené centrum mincí Dejstvo. Skupinu viedli kongresmanka Suzan Delbene z Washingtonu a kongresman David Schweikert z Arizony.
Cieľom návrhu zákona je vyriešiť problém, ktorý vyplynul z rozhodnutia IRS v roku 2014, ktoré klasifikovalo bitcoiny a iné digitálne meny ako vlastníctvo. To znamená, že každá transakcia bez ohľadu na veľkosť podlieha dani z kapitálových výnosov, čo ľuďom sťažuje používanie týchto mien na platby. Odporcovia tvrdia, že toto daňové zaťaženie bráni prijatiu kryptomien ako životaschopnej platobnej metódy.
Konečný cieľ návrhu zákona je jednoduchý, ale významný: ak zisk, ktorý ste dosiahli z kryptotransakcie, bol nižší ako 200 USD, mohli by ste prerušiť proces zdaňovania. Vytvára sa tak rozumná výnimka pre transakcie s kryptomenami s nízkou hodnotou pri každodennom používaní. Návrh zákona tvrdí:
„Hrubý príjem jednotlivca nezahŕňa zisk z dôvodu zmien výmenných kurzov nakladanie s virtuálnou menou pri osobnej transakcii (ako je takýto pojem definovaný v časti 11 988 (e)). Predchádzajúca veta sa nepoužije, ak zisk, ktorý by bol inak vykázaný z transakcie, presahuje 200 USD.“
Cieľom navrhovaného zákona je pomôcť jednotlivcom, ktorí sa orientujú v zložitosti kryptomien. Môžete byť oslobodení od procesu podrobného vykazovania, ak ste dosiahli zisk nižší ako 200 USD. To však neznamená, že ste úplne oslobodení od platenia daní. Jednoducho to znamená, že pre menšie zisky nebudete musieť prejsť toľkými krokmi. Je to porovnateľné s prahom, pri ktorom sa nemusíte prehnane obávať, že vás budú prenasledovať daňové úrady.
Čo sa zmenilo v zákone o spravodlivosti zdaňovania virtuálnej meny z roku 2023?
Návrh zákona doteraz nezískal požadovaný súhlas regulátorov. Ale napriek prekážke bol jeho samotný návrh pozitívnym krokom k pokroku. Ukázalo sa, že v Kongrese boli zástupcovia, ktorí rozpoznali prekážky, s ktorými sa jednotlivci môžu stretnúť v rozvíjajúcom sa kryptopriemysle. Táto iniciatíva získala podporu od ďalších významných osobností v tomto odvetví, ktoré zdieľajú cieľ podporovať transparentnosť.
Zákon o spravodlivosti zdaňovania virtuálnych mien bol v júli 2022 znovu zavedený do Senátu Spojených štátov dvojstranným tímom senátorov Patricka Toomeyho a Kyrstena Sinema.
Dokonca aj v roku 2023 lídri v tomto odvetví a obhajovacie skupiny preukázali potrebu jasných nariadení týkajúcich sa kryptomien. Zatiaľ čo zákon o spravodlivosti zdaňovania virtuálnych mien bol v roku 2023 pozastavený, je isté, že príde znova keďže Internal Revenue Service (IRS) poskytuje požiadavky na podávanie správ maklérov, ktoré sú povinné v na Zákon o infraštruktúre a keď si ľudia v novom roku začnú pripravovať dane a pripomínajú si frustrujúce a nerovnaké daňové zaobchádzanie s kryptomenami.
Okrem toho, Coin Center naliehalo na Kongres, aby v roku 2023 vytvoril jasnejšie pravidlá pre kryptomeny, najmä pokiaľ ide o zdaňovanie. A Písmeno centra mincí predsedovi finančného výboru Senátu Ronovi Wydenovi a členovi poradia finančného výboru Mikeovi Crapovi 21. augusta 2023 načrtáva súbor zásad, ktoré vláda by mala zvážiť pri regulácii technológie blockchain, vrátane presadzovania výnimky de minimis, zrušenia požiadavky na správy druhej strany o digitálnych aktívach a oveľa jasnejšie pokyny od IRS týkajúce sa airdrops, blokových odmien, hard forkov a ďalších špecifických kryptomien aktíva.
Zjednodušte daň pre používateľov kryptomien
Pri skúmaní kryptomien je dôležité pamätať na to, že sa vynakladá úsilie na zjednodušenie zložitého daňového systému. Zákon o spravodlivosti zdaňovania virtuálnych mien slúži ako pripomienka, že váš hlas ako investora a záleží na technologických nadšencoch a finančný priemysel sa vyvíja, aby spĺňal požiadavky digitálna doba.
